Delårsrapport med uppfyllt balanskrav men stora underskott kvar

Kommunstyrelsen i Sala kommun har beslutat att skicka delårsrapporten per den 31 augusti 2026 vidare till kommunfullmäktige. Rapporten visar ett prognostiserat positivt årsresultat och att balanskravet uppnås, men också svag måluppfyllelse och ett kvarstående underskott från tidigare år.

Bakgrund

Delårsrapporten för 2026 visar att Sala kommuns ekonomi har förbättrats jämfört med tidigare år. Det prognostiserade årsresultatet uppgår till 24,9 miljoner kronor. Samtidigt innebär detta en negativ budgetavvikelse på 14,7 miljoner kronor. Nämndernas samlade budgetavvikelse beräknas till minus 6,5 miljoner kronor.

Kommunens finansiella ställning uppges ha stärkts genom bättre soliditet och god likviditet. Trots detta bedöms måluppfyllelsen för god ekonomisk hushållning som svag. Två av tre finansiella mål väntas inte uppnås och de långsiktiga utvecklingsmålen har enligt rapporten låg måluppfyllelse.

Kostnader och finansiering

Enligt delårsrapporten prognostiseras ett positivt resultat på 24,9 miljoner kronor, men med en negativ budgetavvikelse på 14,7 miljoner kronor. Nämndernas samlade budgetavvikelse är beräknad till minus 6,5 miljoner kronor.

Det kommunala balanskravet bedöms vara uppfyllt 2026. När realisationsvinster och orealiserade vinster räknats bort beräknas balanskravsresultatet till 14,1 miljoner kronor. Detta gör det möjligt att fullt ut återställa 2023 års negativa balanskravsresultat under 2026.

Samtidigt finns ett kvarstående negativt balanskravsresultat från 2024 på 89,2 miljoner kronor som måste återställas kommande år. I delårsrapporten betonas därför behovet av fortsatt ekonomisk återhållsamhet och anpassning av verksamheternas kostnadsnivåer för att nå långsiktigt hållbar ekonomi.

Förslag till beslut

Kommunstyrelsen har hemställt till kommunfullmäktige att godkänna delårsrapporten för 2026 och redovisningen av internkontrollplanerna. Det innebär att det slutliga ställningstagandet görs av kommunfullmäktige vid ett senare tillfälle.

Omröstning och reservationer

Oppositionen lade fram tilläggsyrkanden om ett kommunövergripande åtgärdsprogram och skärpta krav på nämnder med negativa prognoser. Dessa tilläggsyrkanden avslogs.

I en skriftlig reservation kritiserar Koalition Sala det styrande blocket för att inte vidta tillräckliga åtgärder för att säkra en budget i balans.